第一條 為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范部屬(管)預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付服務(wù)，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高資金支付透明度，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)財(cái)政部相關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

　　第二條 本細(xì)則所稱公務(wù)卡，是指部屬(管)預(yù)算單位工作人員持有，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷服務(wù)的信用卡。工作人員是指在職干部、職工，不含離退休、長期病退和臨時(shí)人員等。公務(wù)卡實(shí)行實(shí)名制管理，憑密碼消費(fèi)。

　　第三條 公務(wù)卡結(jié)算范圍為財(cái)政授權(quán)支付服務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬元(以人民幣為單位，下同)以下的零星購買支出等。

　　單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄。凡目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式。單位要從嚴(yán)控制不使用公務(wù)卡結(jié)算的支出事項(xiàng)，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)要求報(bào)銷申請(qǐng)人提供不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料。公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄詳見附件1，可以暫不使用公務(wù)卡結(jié)算的情況詳見附件2。

　　第四條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行(以下簡(jiǎn)稱發(fā)卡行)是指辦理國庫集中支付服務(wù)的代理銀行。單位應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部確定的代理銀行范圍內(nèi)，自行選擇1家代理銀行作為本單位的公務(wù)卡發(fā)卡行，可以不限于本單位零余額賬戶開戶銀行。

　　2011年，財(cái)政部確定的9家國庫集中支付代理銀行分別是：國內(nèi)工商銀行、國內(nèi)建設(shè)銀行、國內(nèi)銀行、國內(nèi)農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、國內(nèi)光大銀行、中信銀行、國內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄銀行和招商銀行。財(cái)政部將不定期根據(jù)招標(biāo)結(jié)果重新確定代理銀行。

　　第五條 公務(wù)卡涉及到的有關(guān)信息維護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)銷、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監(jiān)控等服務(wù)，通過發(fā)卡行提供的公務(wù)卡支持系統(tǒng)輔助辦理。單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間，通過零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。

　　第六條 持有公務(wù)卡的工作人員(以下簡(jiǎn)稱持卡人)應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算服務(wù)，并及時(shí)向本單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　第二章 公務(wù)卡日常管理

　　第七條 公務(wù)卡由單位統(tǒng)一組織向發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，發(fā)卡范圍是有公務(wù)支出需要的工作人員，也可以是單位全體工作人員。公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)單位核實(shí)確認(rèn)，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號(hào)等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)管理。

　　第八條 單位在工作人員新增或調(diào)動(dòng)、退休時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)。涉及公務(wù)卡的增減及賬號(hào)、還款日期和信用額度等信息變動(dòng)時(shí)，單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

　　第九條 公務(wù)卡應(yīng)當(dāng)使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡，原則上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算服務(wù)。

　　第十條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算，也可以用于個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)，單位可以視實(shí)際情況自行限定。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向單位財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)。個(gè)人支出發(fā)生后，由持卡人自行還款，不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

　　第十一條 公務(wù)卡的信用額度由單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和服務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元且不少于2萬元。單位可以根據(jù)本單位不同持卡人的公務(wù)支出需要,在最高信用額度內(nèi),確定不同持卡人的信用額度。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付后還款。

　　第十二條 發(fā)卡行可以根據(jù)持卡人資信情況對(duì)其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知持卡人和單位財(cái)務(wù)部門。其中調(diào)增信用額度時(shí)，須事前經(jīng)持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門同意。

　　第十三條 單位應(yīng)當(dāng)與發(fā)卡行商定統(tǒng)一的賬單日期和還款日期。每張公務(wù)卡日期應(yīng)當(dāng)保持一致，以便單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

　　第十四條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行向發(fā)卡行申請(qǐng)辦理。個(gè)人申請(qǐng)補(bǔ)辦公務(wù)卡成功后，應(yīng)當(dāng)通過本單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

　　第十五條 發(fā)卡行應(yīng)當(dāng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單(如果公務(wù)卡當(dāng)月沒有發(fā)生額，發(fā)卡行可以不提供對(duì)賬單)，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

　　第十六條 持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義時(shí)，可以按照發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定提出交易查詢。

　　第三章 公務(wù)卡支付管理

　　第十七條 使用公務(wù)卡結(jié)算的辦公、差旅、會(huì)議等公務(wù)支出，應(yīng)當(dāng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。對(duì)于單位有事前審批要求的公務(wù)支出，持卡人應(yīng)當(dāng)事先按照有關(guān)要求履行審批手續(xù)。

　　第十八條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可以通過本單位財(cái)務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度。增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十九條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中不得通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金(個(gè)人存款除外)。確實(shí)有特殊需要的，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過本單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)服務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

　　

　　第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理

　　第二十條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到本單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。因報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，以及由此帶來的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，屬于個(gè)人原因的，由持卡人承擔(dān);屬于單位原因的，由單位承擔(dān)。

　　第二十一條 持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本單位財(cái)務(wù)部門規(guī)定的報(bào)銷審核制度填寫報(bào)銷審批單，并附有發(fā)票、明細(xì)清單等有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證，按照單位內(nèi)部審核程序報(bào)請(qǐng)審批。

　　第二十二條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或本單位相關(guān)人員向財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，在免息還款期到期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人返回單位后按照相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。

　　第二十三條 單位財(cái)務(wù)人員辦理公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)?shù)卿浌珓?wù)卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提交的財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，以及持卡人姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷。

　　第二十四條 單位財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，按照以下規(guī)定辦理報(bào)銷還款手續(xù)：

　　(一)通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款明細(xì)表”和“還款匯總表”提交發(fā)卡行。

　　(二)簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令(支票等支付憑證)，附加蓋單位財(cái)務(wù)公章的“還款匯總表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。

　　(三)原則上應(yīng)當(dāng)在公務(wù)卡免息還款期到期前3個(gè)工作日內(nèi)，統(tǒng)一辦理報(bào)銷資金的還款手續(xù)。對(duì)于確需提前還款的服務(wù)，單位可以及時(shí)簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款手續(xù)。

　　第二十五條“還款明細(xì)表”由公務(wù)卡系統(tǒng)根據(jù)審核通過的報(bào)銷事項(xiàng)自動(dòng)生成。“還款匯總表”在“還款明細(xì)表”基礎(chǔ)上自動(dòng)生成。“還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。單位提交發(fā)卡行的“還款匯總表”必須從公務(wù)卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

　　第二十六條 發(fā)卡行根據(jù)單位簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令或資金的當(dāng)日，將資金劃轉(zhuǎn)到指定的公務(wù)卡賬戶。

　　第二十七條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日不能將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶時(shí)，發(fā)卡行應(yīng)當(dāng)于第2個(gè)工作日上午與單位溝通核實(shí)。屬于單位零余額賬戶額度不足或支付指令填寫有誤，導(dǎo)致發(fā)卡行不能支取資金的，由單位重新核實(shí)并簽發(fā)支付指令，發(fā)卡行重新劃款。屬于公務(wù)卡賬戶原因，導(dǎo)致發(fā)卡行不能向公務(wù)卡賬戶劃款的，發(fā)卡行應(yīng)當(dāng)及時(shí)與單位核實(shí);3個(gè)工作日內(nèi)仍不能完成劃款的，由單位按照財(cái)政授權(quán)支付服務(wù)流程，簽發(fā)《財(cái)政授權(quán)支付更正(退回)通知書》，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

　　第二十八條 發(fā)卡行向公務(wù)卡劃款成功后，按照財(cái)政部要求，向財(cái)政部動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)、全面、準(zhǔn)確反饋零余額賬戶向公務(wù)卡還款的支付信息，以及該筆報(bào)銷服務(wù)所對(duì)應(yīng)的公務(wù)卡明細(xì)消費(fèi)信息。

　　第二十九條 發(fā)卡行應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)或電子形式按月向單位提供公務(wù)卡報(bào)銷信息對(duì)賬單。對(duì)賬單區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

　　第三十條 因供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱呀?jīng)報(bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)當(dāng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回單位財(cái)務(wù)部門，并由單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)退回相應(yīng)賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按照單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十一條 單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷和資金退回等服務(wù)的賬務(wù)處理，按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法〉的通知》(財(cái)庫〔2001〕54號(hào))等規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于報(bào)銷工作量大、情況復(fù)雜的單位，應(yīng)當(dāng)結(jié)合本單位財(cái)務(wù)管理需要，設(shè)置公務(wù)卡支出輔助賬、增設(shè)有關(guān)過渡會(huì)計(jì)科目、建立內(nèi)部管理規(guī)程，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

　　第三十二條 對(duì)于從實(shí)有資金賬戶報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，不再通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)辦理。單位財(cái)務(wù)部門可以布設(shè)與實(shí)有資金開戶行或公務(wù)卡發(fā)卡行相連的雙向轉(zhuǎn)賬財(cái)務(wù)終端系統(tǒng)(POS)，辦理相應(yīng)的單位卡。報(bào)銷服務(wù)審核批準(zhǔn)后，單位財(cái)務(wù)人員將資金及時(shí)通過雙向轉(zhuǎn)賬財(cái)務(wù)終端系統(tǒng)從單位卡直接劃至個(gè)人公務(wù)卡賬戶。單位應(yīng)當(dāng)按照銀行的相關(guān)規(guī)定辦理雙向轉(zhuǎn)賬財(cái)務(wù)終端系統(tǒng)，并加強(qiáng)對(duì)單位卡的管理和使用。

　　第五章 管理職責(zé)

　　第三十三條 單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

　　(一)選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

　　(二)組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

　　(三)督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡項(xiàng)下公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

　　(四)通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等服務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)賬。

　　(五)配合財(cái)政部做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。

　　第三十四條 持卡人的主要職責(zé)是：

　　(一)按照規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

　　(二)嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄。對(duì)于目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受財(cái)政部門和單位財(cái)務(wù)部門對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)控管理。

　　(三)及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下銀行欠款。根據(jù)銀行提供的對(duì)賬單信息，核對(duì)每筆消費(fèi)明細(xì)、已還款金額和尚未還款金額。區(qū)分公務(wù)支出和個(gè)人支出，在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)，按照財(cái)務(wù)部門規(guī)定時(shí)間，辦理公務(wù)支出報(bào)銷手續(xù)。

　　(四)承擔(dān)因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及由此帶來的對(duì)個(gè)人資信影響。

　　(五)因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)當(dāng)按照單位要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。

　　(六)遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本細(xì)則有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

　　第三十五條 按照財(cái)政部有關(guān)要求，發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

　　(一)加強(qiáng)與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴(kuò)大銀行卡機(jī)具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機(jī)使用和銀行卡消費(fèi)信息的收集、存儲(chǔ)、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。

　　(二)制訂公務(wù)卡，為財(cái)政部傳送零余額賬戶資金支付及公務(wù)卡中的公務(wù)消費(fèi)支出等動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和保密性。

　　(三)與單位簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡，維護(hù)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，為公務(wù)卡報(bào)銷、審核與支付還款服務(wù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。

　　(四)與單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款信息。

　　第三十六條 嚴(yán)禁單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍，違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷服務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息;嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷;嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任;情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

　　第六章 附則

　　第三十七條 單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本細(xì)則規(guī)定，結(jié)合本單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，制訂本單位公務(wù)卡報(bào)銷管理細(xì)則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，并認(rèn)真做好對(duì)本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。

　　第三十八條 本細(xì)則未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;沒有相關(guān)規(guī)定的，由衛(wèi)生部規(guī)劃財(cái)務(wù)司負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十九條 本細(xì)則自印發(fā)之日起實(shí)施。